特集2　口座獲得につなげる年金制度Ｑ＆Ａ

　少子高齢化と長寿化を背景に、年金制度は「給付・負担・就労」のバランスを見直す局面に入っている。国は就労促進や適用範囲の拡大、標準報酬月額の上限引上げなどにより制度の持続性を高める一方、ｉＤｅＣｏ等を通じた自助努力の強化も促している。こうした制度の見直しは、資産形成やライフプランに関する顧客相談とも密接に関わる。本企画では、年金制度改革の全体像と実務上押さえておきたいポイントを整理する。

Q1 2025年６月年金制度改正の全体像を教えて／Q2 在職老齢年金の見直しで、働く高齢者の資金計画はどう変わるのか／Q3 短時間労働者の適用拡大と標準報酬月額の上限引上げは、保険料負担と将来給付にどう影響するのか／Q4 基礎年金の底上げ策は将来の給付水準にどう影響するか／Q5 遺族年金の見直しは家計設計に何をもたらすのか／Q6 企業年金・iDeco見直しで個人の資産形成はどう変わるか

For-ease社労士事務所　代表　社会保険労務士　水谷　さゆり

特別企画１　巧妙化する粉飾決算の見抜き方

　コンプライアンス違反倒産は高水準で推移し、特に大型倒産での粉飾決算が深刻化している。手口は残高証明書の偽造や循環取引など巧妙化しており、外部からの見抜きにくさが増した。金融機関には、決算書の数字のみならず、顧問税理士の信頼性や現場で抱く些細な「違和感」を精査する姿勢が求められている。本稿は、コンプライアンス違反、つまり粉飾を分析し、金融機関に求められる対応を解説した。

株式会社帝国データバンク　大阪支社　情報部　情報課長　内藤　修

特別企画２　購入希望者の「身の丈」にあった住宅ローンアドバイス

　金利上昇、不動産関連価格の上昇と、住宅購入を希望するには困難な状況となってきて
いる。本稿では、住宅購入を巡る状況を分析し、金利タイプなどを中心に、購入希望者別
に適切なアドバイスを解説した。

家計の診断・相談室　代表　CFP®・1級FP技能士　村井　英一

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