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B 改正個人型確定拠出年金制度(iDeCo)で活用できる商品

 

1.個人型確定拠出年金とは
 個人型確定供出年金制度(iDeCo)は、毎月掛金を拠出し、その掛金を自分で資産運用しながら将来の年金を積み立てていく制度です(制度の概要については、「A 改正個人型確定拠出年金制度(iDeCo)のポイント」参照)。

2.iDeCoで運用できる保険商品
 iDeCoで運用できる保険商品は積立型年金保険となります。
 積立型年金保険は5年や10年などの期間を満期とし、期間の途中で解約した場合には元本割れの可能性があるものの、利回りは定期預金よりも有利な場合が多いです。
 長期間、元本確保型の商品で配分や構成を変更せずに運用するのであれば、定期預金より保険商品がおすすめとなります。

3.資産運用のポイント
(1)「分散投資」と「長期投資」が基本
 「分散投資」は、投資対象や時間を分けて運用することでリスクを抑える効果があります。一方、投資対象を一つに集中した場合、その運用が悪化すると大きな影響を受けることとなります。
 「長期投資」は、価格変動の大きな商品でも、長期保有することで1年あたりのバラつきが抑えられ、リターンは安定する効果があります。

(2)投資商品のリスクとリターン

 商品によってリスクも異なり、一般的にリターンを求めるとリスクも大きくなります。

4.活用できる商品
(1)元本確保型
 元本確保型商品は、貯めることを重視した安全性の高い商品で、原則として元本が保証される運用商品です。
@定期預金
 満期(預入期間)が設定されており、満期になると元本に対して利息がつきます。当初適用された利率は満期になるまで保証されます。

A保険
 定期預金より利率が良い反面、中途解約時には解約控除によって元本を下回るリスクがあります。

(2)元本変動型
 元本変動型商品は、殖やすことを重視した値動きのある商品です。毎日価格が変動するため、運用成果によっては資産を殖やすことができる反面、元本を下回る可能性が生じます。
 また、どんな資産を投資対象としているかによって、種類が分かれます。
@国内債券
 国内の国債、社債を運用するもので、利率(利回り)は低いものの、元本や利払いの安全度は高く、ローリスクの投資商品と言えます。

A外国債券
 外国債券は、発行市場、発行体、通貨のいずれかが外国である債券のことです。
 海外は、日本より高い金利の国がたくさんあり、外国債券を購入することで、好利回りの債券を購入することができます
 ただし、元本の払い込み、利子の受け取り、償還金の受け取りはすべて外貨で行われるため、円に転換する際に為替変動の影響を受けることになります。

B国内株式
 国内株式は債券に比べ高いリターンを期待できますが、株価の変動があるため債権よりリスクが高くなります。

C外国株式
 外国株式は、国内株式と比べると運用成果は高い水準にあります。
 ただし、為替リスクやその国の政治的・経済的なリスク(カントリーリスク)があり、国内株式と比べるとリスクが高くなります。

5.留意点
 確定拠出年金の積立は原則として60歳になるまで続きます。長期にわたる運用では、資産配分は一度決めたらいつまでも同じでいいというわけではなく、リスク許容度の変化やその時の運用状況に合わせて見直していくことが大切です。

関連項目→会社の社会保険料を削減し、従業員の退職手当を充実させる

(文責:MC税理士法人 http://www.mcz.or.jp/


  • 2017年5月改訂版
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